Как сделать заявку на кассовый расход. Что подшить заявку на кассовый расход или платежное поручение. Заявка на кассовый расход это платежное поручение

Документ применяется при расчетах через органы Федерального казначейства

Документ используется для:

* создания и печати Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для платы денежного обязательства;
* формирования в учете операций по кассовым выплатам из бюджета.

Документ создается раздельно на оплату каждого денежного обязательства.

Занесение параметров документа

В верхней части документа отражаются:

Номер документа заносится автоматом при записи документа. Его допустимо отредактировать.

Дата документа определяется идентичной рабочей дате программы. Имеет возможность быть изменена.

Для создания платежных параметров плательщика нужно определить организацию-плательщика и лицевой счет, с которого обязано выполняться перечисление денежных средств, – при нажатии кнопки выбора появляется справочник
«Параметры лицевого счета», из которого нужно указать нужный лицевой счет.

Если учет создается в разрезе Источников финансового обеспечения, для создания проводок нужно определить вид ИФО.

Если учет создается в разрезе Подразделений, для создания проводок нужно определить подразделение.

Получатель - указать из предоставленного программой справочника «Контрагенты» организацию (физлицо) - получателя денежных средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее допустимо заполнить в справочник по ходу выписки документа.

Счет получателя - выбором из справочника «Банковские и казначейские счета» определить, по каким банковским реквизитам отправлять деньги. В окне выбора отображаются лишь те расчетные счета, которые принадлежат к частному получателю.

Договор либо иное основание появления обязательств – определить документ-основание, подтверждающий возникновение денежного обязательства, для платы которого представляется Заявка (указать из одноименного справочника).

Панель «Заявка»

На панели «Заявка» отражаются главные параметры платежа.

Номер обязательства – формируется номер обязательства, присвоенный органом Федерального казначейства основанию платежа, если он определен в карточке договора.

Валюта выплаты – по умолчанию задано содержимое RUB (российский рубль). Если указана иная валюта, то вспомогательно нужно определить сведения о курсе пересчета (параметры «Курс» и «Кратность»). Курс валюты имеет возможность выть определен автоматом, если сведения о нем на дату создания документа содержатся в справочнике «Валюты».

Сумма – выбирается сумма выплаты в валюте возврата. Если валюта платежа задана не в рублях, сумма в рублях будет вычислена автоматом.

Если выполняется оплата за товарно-материальные ценности, работы либо услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то требуется, или определить ставку налога (параметр «Ставка НДС»), или заполнить сумму налога (параметр «НДС»).

Для платежей без НДС (бюджетное либо целевое финансирование, налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) данные параметры не вводятся (в Заявке обязаны быть одинаковы нулю).

В параметре «НДС» автоматом создается вычисленная по заданному проценту сумма НДС с копейками. Вы можете ее отредактировать, к примеру, округлив до полных рублей, и в Заявке запишется определенная вами сумма.

Назначение платежа – многострочное текстовое поле для заполнения информации о назначении платежа, общее для всего документа. Заносится согласно с Описанием ввода поля 24 платежного поручения (Приложение
4 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П).

Текст назначения платежа допустимо заносить как руками – заполнением строчки текста, так и автоматом – из шаблона (кнопка «Заполнить из шаблона»). Шаблон текста располагается в справочнике "Шаблоны текста «Назначения платежа»"

Также предусматривается включение ИНН и КПП, заданных на панели «Заявка», в текст назначения платежа по правилам, оговоренным в п. 9.2 Режима № 8н.

Признак авансового платежа – для хозяйственной операции «Авансы поставщикам (206 10, 20, 30, 90)» параметр автоматом принимает содержимое «Да». В иных ситуациях выбирается «Нет».

Последовательность платежа - нужно определить номер группы очередности платежа согласно со статьей 855
Гражданского кодекса Российской Федерации.

Вид платежа - указать вид платежа: почтой, телеграфом, электронно, срочно при осуществлении расчетов соответствующими методами. По умолчанию параметр принимает содержимое «Электронно».

Предельная дата выполнения – выбирается дата, не в дальнейшем которой обязана быть исполнена заявка. В то же время предельная дата выполнения не обязана быть раньше даты данного рабочего дня.

В группе параметров «Подписи» отражаются сведения о лицах, подписывающих заявку на кассовый расход.

Флаг «Распечатывать должность» нужно включить, если документ подписывает уполномоченное лицо.

Панель «Документ-основание»

В табличной части на панели "Документ-основание" заполняются данные документов, служащих основанием платежа.
В первой строчке таблицы параметры автоматом вводятся данными карточки документа-основания, заданного на панели «Заявка», если нужно имеют возможность быть изменены для конкретной Заявки на кассовый расход.

Если документов-оснований много, для каждого нужно заполнить отдельную строчку, в которой выбирается вид (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, иное), номер, дата, предмет
(короткое содержание) документа-основания.

Панель «Контрагент»

На панели нужно определить платежные параметры Контрагента – получателя платежа для создания
Раздела 3 «Параметры контрагента» формы печати Заявки на кассовый расход.

По умолчанию параметры автоматом вводятся данными, заданными в карточке контрагента, указанного в верхней части документа (параметры «Получатель платежа» и «Счет получателя»), если нужно имеют возможность быть изменены для конкретной заявки на кассовый расход.

Панель «Расшифровка»

В табличной части общая сумма кассовой выплаты (документа) детализируется по кодам бюджетной классификации для создания Раздела 3 «Расшифровка заявки на кассовый расход» бланка Заявки на кассовый расход.

Источник денежных средств – вид денежных средств, за счет которых обязана быть выполнена кассовая выплата (указать раздел лицевого счета, заданного в верхней части документа).

КБК – по каждому виду денежных средств отражаются классификационные признаки счетов, по которым обязаны быть выполнены выплаты.

КОСГУ – нужно определить нужный выплате код экономической классификации. Для денежных средств во временном распоряжении не отражаются.

Вид БК получателя, Код по БК получателя – вид и код бюджетной классификации, по которым обязано происходить зачисление денежных средств, перечисляемых согласно с этой Заявкой, в ситуации если получателем платежа есть иной участник бюджетного процесса, лицевой счет получателя бюджетных денежных средств которого открыт органом Федерального казначейства либо финансовом органом, лицевой счет которого открыт органом Федерального казначейства.

Сумма – выбирается сумма в рублях по соответствующим кодам бюджетной классификации.

Назначение платежа – выбирается назначение платежа по нужному коду бюджетной классификации в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Параметр заносится, если назначение платежа изменяется зависимо от кода бюджетной классификации либо сумм, заданных в Заявке.

Примечание - в ситуации потребности, выбирается в скобках код цели, и иная информация, нужная для выполнения бюджета.

Панель "Налоговый платеж"

Данные расположенные на такой закладке требуются для создания Раздела 4 «Параметры налоговых платежей» бланка Заявки на кассовый расход.

В параметре «Налог, сбор, иной платеж» нужно определить вид налога (обязательного платежа) – указать из справочника «Налоги и платежи учреждения», появляющегося при нажатии кнопки выбора. Во время выбора налога вводятся получатель платежа и его счет, и параметры на панели «Налоговый платеж», если они указаны в карточке налога.

Заполненную автоматом информацию допустимо править.

Занесение параметров во время перечисления налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской
Федерации обязано выполняться соответственно Правилам, утвержденным Приказом Минфина России от 24 ноября 2004 г. №
106н.

Соответственно п. 1 Приложения 2 к Приказу один документ имеет возможность регистрироваться лишь на один вид налога (один код бюджетной классификации доходов) и один тип платежа (налог, штраф, пени и т.п.).

Занесение документа во время перечисления налоговых и иных обязательных платежей в бюджет выполняется в следующем порядке:

Статус составителя документа (101) – код статуса учреждения соответственно Приложению 5 к Правилам определения информации, идентифицирующей лицо либо орган, оформившие расчетный документ, на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (утв. приказом Минфина РФ от 24.11.2004 № 106н), дальше - Правила № 106н.

Код по БК (104) – код налога (сбора) по классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

В 14-17 разрядах кода доходов налогоплательщик обязан самостоятельно определить код программы доходов, первый знак которого отражает вид платежа: налог (1), пени и проценты (2), штрафы (3). В типовой конфигурации в справочнике «Классификация доходов» разряды 14-17 введены нулями. Во время перечисления налога либо сбора нужно самостоятельно изменить разряды 14-17 в соотносящемся параметре документа.

Код ОКАТО (105) – код ОКАТО муниципального образования согласно с Общероссийским классификатором объектов административно территориального деления, на территории которого мобилизуются деньги от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации.

Основание платежа (106) – по умолчанию выбирается «ТП» (платежи данного года), указать из перечня необходимое основание.
Зависимо от указанного основания платежа нужно определить периодичность либо конкретную дату уплаты налога (параметр «Налоговый промежуток (107)»).

В первом случае, по умолчанию подставляется промежуток, заданный в карточке налога, его допустимо отредактировать. Справа формируется содержимое, которое будет создано в поле 107 ПД.

Во втором случае, нужно определить дату платежа, и номер и дату документа - основания платежа (решения о рассрочке, отсрочке, реструктуризации, приостановлении взыскания и т.п.).

Тип платежа (110) – определить тип платежа, по умолчанию указывается «НС», что соотносится уплате налога либо сбора, имеет возможность быть отредактирован.

* Если «Статус составителя документа» назначен «08», то хватит определить лишь коды бюджетной классификации и ОКАТО (соответственно п. 3 Приложения 4 к Приказу).
* Во время формирования печатной документа в реквизитах 105-110 формируются нули, если не указаны значения нужных параметров документа.

Регистрирование Заявок на перечисление иных обязательных платежей на счета по учету доходов и денежных средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации выполняется в том же порядке, для этого информация о них обязана быть внесена в справочник «Налоги и платежи учреждения».

Остальные параметры документа вводятся в том же порядке, как при оплате товаров, работ, услуг.

Регистрирование операций с валютой

Для регистрирования Заявки в валюте на панели «Заявка» нужно определить валюту выплаты.

Станут доступными параметры для определения курса пересчета (параметр «Курс»), кратности (параметр
«Кратность») и суммы рублевого покрытия. Курс валюты имеет возможность быть определен автоматом, если сведения о нем на дату документа содержатся в справочнике «Валюты». Сумма в рублях будет вычислена автоматом.

Если бюджетное обязательство было принято в иностранной валюте, а оплата происходит в рублях и задана ставка НДС, сумма НДС в валюте заявки будет вычислена также автоматом.

Печать документа

После проверки верности ввода заявки ее допустимо вывести на печать в необходимом количестве экземпляров
(кнопка «Печать»).

Отобразить на печать допустимо лишь проведенный документ. Если документ не проведен, перед печатью будет отображен на экран запрос на подтверждение проведения.

Разделы 2 и 4 Заявки на кассовый расход вводятся, если заданы «Договор либо иное основание появления обязательств» и «Налог, сбор, иной платеж» соответственно.

Проведение документа

Если в настройках программы задано "Создание проводок обособлено от документов", то выбор вида бухгалтерской операции располагается в панели навигации, в ином случае в закладке "Бухгалтерская операция".
Бухгалтерские проводки создаются для документов со статусом выполнения "Исполнен"

Статус выполнения документа

* В работе - документ создан и сохранен, однако в нем допустимы редактирования;
* Подготовлен - документ подготовлен к отправке в финансовый орган;
* На исполнении - документ передали в финансовый орган, документ прошел проверку финансового органа и принят к исполнению финансовым органом;
* Исполнен - финансовый орган исполнил заявку;
* Аннулирован - документ аннулирован.

В форме статуса выполнения отражаются:

Номер присовенный кассовым органом "Номер в кассовом органе", "номер обязательства", "дата фиксации" в кассовом органе.

Во время задания флага "Оплачено" статус выполнения документа делается "Исполнено"

Как заполнить заявку на кассовый расход?

Документ «Заявка на кассовый расход» служит для доведения от ПБС до ОрФК информации о необходимости перечисления средств контрагенту (поставщику продукции, работ, услуг) с л/с ПБС, открытого в ОрФК.

Для работы с ЭД «Заявка на кассовый расход» следует выбрать пункт меню «Документы – Кассовое обслуживание субъектов – Заявки на кассовый расход», при этом откроется скроллинг документов.

Документ создается с помощью кнопки . Форма ЭД «Заявка на кассовый расход» имеет вид, представленный на рисунке 1.

Форма документа содержит общие поля и пять вкладок.

В верхней и нижней части формы документа содержатся общие поля:

– «Номер» – номер заявки на кассовый расход, присваиваемый клиентом. Нумерация должна быть уникальна в пределах текущего финансового года. По умолчанию используется функция автонумерации. Номер можно ввести вручную.

– «Дата» – дата заявки на кассовый расход. По умолчанию подставляется текущая дата. Доступно для редактирования пользователем.

– «Сумма» – сумма выплаты по всему ЭД в рублях. Поле не редактируемое. Вычисляется как суммарное значение полей «Сумма в рублях» по всем строкам раздела «Расшифровка платежа». Если ни одна из строк не содержит значения в поле «Сумма в рублях», поле «Сумма» не заполняется.

– «Вид платежа» – заполняется выбором из списка (из списка в поле подставляется текстовое значение, в таблицу БД записывается соответствующий код):

«0» – (пусто),

«1» – почтой,

«2» – телеграфом,

«3» – электронно,

«4» – срочно.

– «Номер ФК/ТОФК» – учётный номер, присваиваемый заявке в ФК/ТОФК. Поле не редактируемое.

– «Комментарий» – служебное поле для комментария исполнителя документа. По умолчанию пустое значение. Поле необязательно для заполнения.

– «Сообщение» – поле служит для передачи служебной информации об обработке документа. По умолчанию пустое значение.

Рисунок 1. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Основные»

На вкладке «Основные» заполняются следующие поля:

– Группа полей «Почтовые реквизиты»:

«Уровень бюджета» – наименование бюджета. Выбирается из справочника «Уровни бюджета».

Блок полей «Отправитель» – код и наименование УБП отправителя заявки. Код УБП заполняется в соответствии со справочником РУБП (в случае федерального бюджета) или ПУБП (при остальных значения уровня бюджета). Наименование УБП автоматически заполняется из справочника РУБП/ПУБП по коду, не доступно для редактирования.

Блок полей «Получатель» – код и полное наименование ТОФК получателя заявки. Код ТОФК заполняется в соответствии с централизованным справочником органов ФК. Наименование ТОФК автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.

– Группа полей «Заголовок заявки»:

Блок полей «ПБС/АИФДБ» – код и наименование получателя бюджетных средств (главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета в случае перечисления средств на счет иного получателя) или администратора дефицита бюджета . Код заполняется в соответствии со справочником РУБП (в случае федерального бюджета) или ПУБП (при остальных значения уровня бюджета). Наименование автоматически заполняется из справочника по коду, не доступно для редактирования.

«4» – средства для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности,

«5» – средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений .

– Группа полей «КБК плательщика»:

«Тип КБК» – выбирается из справочника «Типы КБК». Выбранное значение типа КБК регламентирует открытие в группе полей различных полей для ввода КБК из различных справочников. По умолчанию принимается пустое значение. При пустом значении, все поля для ввода КБК плательщика – скрыты.

«Код КБК» – код бюджетной классификации по типу КБК. Выбирается из соответствующего справочника либо заполняется вручную. (Поле не заполняется, если код валюты заявки-643, т. е. рубль)

«Код цели» – код цели субсидии/субвенции, предоставленной из федерального бюджета. Выбирается из справочника «Дополнительный классификатор расходов».

– Группа полей «КБК получателя» содержит реквизиты КБК получателя, аналогичные реквизитам КБК плательщика. См. выше описание группы полей «КБК плательщика».

– «Сумма в валюте заявки» – сумма в валюте по соответствующему коду бюджетной классификации РФ. Вводится вручную.

– «Сумма в рублях» – сумма в рублях по соответствующему коду бюджетной классификации РФ. Вводится вручную.

– «Назначение платежа» – назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации РФ в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства . Вводится вручную.

– «Примечание» – примечание. Заполняется при необходимости, в том числе указывается код цели субсидии (субвенции) из федерального бюджета, являющихся источником финансового обеспечения расходов бюджета субъекта РФ (местного бюджета) и иная информация, необходимая для исполнения бюджета .

В информационном поле «Всего строк» отображается итоговое количество заполненных строк.

Рисунок 6. Экранная форма «Заявка на кассовый расход», вкладка «Дополнительно»

На вкладке «Дополнительно» заполняются следующие поля:

– Группа полей «Визы отправителя»:

Блок полей «Руководитель (уполномоченное лицо)» – ввести в соответствующие поля блока должность и ФИО руководителя организации, сформировавшей заявку на кассовый расход, или уполномоченного лица.

Блок полей «Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)» – ввести в соответствующие поля блока должность и ФИО главного бухгалтера организации, сформировавшей заявку на кассовый расход, или уполномоченного лица.

– «Дата подписания» – указать дату подписания заявки на кассовый расход уполномоченными лицами.

– Группа полей «Постановка на учёт в ТОФК»:

Блок полей «Ответственный исполнитель» – содержит должность, ФИО и телефон работника, ответственного за обработку заявки на кассовый расход. Поля не доступны для редактирования.

– «Дата постановки на учет» – дата регистрации в ТОФК заявки на получение наличных. Поле не доступно для редактирования.

Разберем подробно заполнение заявки на кассовый расход. Отметим, что изменилось в порядке оформления заявки на кассовый расход 2014 в части указания уникального идентификатора начислений (УИН). Специально рассмотрим вопросы по заполнению отдельных реквизитов заявки на кассовый расход, которые часто задают читатели журнала «Учет в бюджетных учреждениях».

Заявка на кассовый расход

Разберем подробно заполнение заявки на кассовый расход ().

Заявка на кассовый расход (ф. 0531801) оформляется согласно требований Приказа Казначейства России от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов".

Оформление заявки на кассовый расход начинается с указания наименования клиента. Далее в заявку вносятся сведения о главном распорядителе средств бюджета (главном администраторе источников финансирования дефицита бюджета), а также наименование бюджета, за счет которого производится платеж. Затем вписываются наименования соответствующего финансового органа и органа Федерального казначейства.

В разделе 1 заявки на кассовый расход обозначаются реквизиты документа. Нужно вписать в заявку сумму в валюте выплаты, указать код валюты по ОКВ и сумму в рублевом эквиваленте, если выплата из бюджета производится не в рублях, а в денежных единицах в иностранной валюте. В этом разделе также указывается признак авансового платежа, очередность платежа, вид платежа и его назначение.

Реквизиты документа-основания

При оформлении Заявки на кассовый расход в разделе 2 указывается документ-основание. В этот раздел вносятся данные об оправдательных документах, на основании которых будет произведена оплата из бюджета. Эта часть заявки на кассовый расход вызывает больше всего вопросов.

Основанием могут быть:

• реквизиты (номер, дата) договора (государственного контракта) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, договора аренды,
• реквизиты (тип, номер, дата) накладной, акт приемки-передачи, счет-фактуры, акта выполненных работ (оказанных услуг), счета, счет-фактуры:
• номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), другие

При поставке оборудования бюджетному учреждению - покупателю можно представить вместо счета-фактуры и накладной по форме № торг -12 универсальный передаточный документ, утвержденный Приложением № 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

В этом случае, в заявке в разд. 2 "Реквизиты документа-основания" при возникновении денежных обязательств универсальным передаточным актом в графе 1 указывается "Универсальный передаточный акт", в графах 2 и 3 - дата и номер документа (универсального передаточного акта) соответственно.

Другие разделы заявки на кассовый расход

В реквизиты контрагента заявки на кассовый расход вносится информация о субъекте, в пользу которого совершается платеж из бюджета. В отношении юридического лица указывается его наименование, в отношении физлица - фамилия, имя, отчество. Вслед за наименованием вносятся сведения, позволяющие идентифицировать контрагента более полно и перечислить бюджетные средства точно по адресу. Это ИНН, КПП, номер лицевого счета, банковский счет, наименование и БИК банка, корреспондентский счет банка.

Реквизиты налоговых платежей заполняются, если учреждение совершает посредством заявки на кассовый расход расчет с бюджетом по налогам и сборам. В этом разделе отображается статус налогоплательщика, его коды, основание и налоговый период. Указываются также реквизиты документа-основания - номер и дата. С 1 января 2015 при перечислении налогов и сборов поле «Тип платежа» заполнять не нужно, так как требования о его заполнении исключены из Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 № 107н (п. 2 изменений, утвержденных Приказом Минфина России от 30 октября 2014 № 126н).

Расшифровка заявки на кассовый расход содержит наименование вида средств для исполнения обязательства, коды плательщика и получателя бюджетных средств, аналитический код. В этом разделе повторяется также указание суммы платежа - в валюте заявки и в рублях - и назначения платежа.

Каждый раздел заявки подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения. Соответствующий орган Федерального казначейства ставит отметку о регистрации заявки на кассовый расход, указывая ее номер, а также должность, фамилию и контакты ответственного исполнителя.

Уникальный идентификатор начислений в заявке на кассовый расход

Порядок указания информации в реквизитах платежных поручений изменился с 4 февраля 2014 года (приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н). Чиновники Казначейства России разъяснили, как по новым правилам заполнять заявку на кассовый расход 2014 (письмо Казначейства России от 19 декабря 2013 г. № 42-7.4-05/5.3-836).

Обязательное указание в платежках уникального идентификатора начислений (УИН) введено с 31 марта 2014 года.

Идентификатор УИН указывается в разделе 2 "Реквизиты документа-основания", при этом:

в графе 1 "Вид" указывается текст "УИН";

в графе 2 "Номер" указывается значение УИН;

графа 3 не заполняется;

в графе 4 "Предмет" указывается значение "-".

Идентификатор ИП указывается в графе 6 "Номер документа-основания" раздела 4 "Реквизиты налоговых платежей" при условии указания в графе 1 "Статус налогоплательщика" данного раздела значения "19".

- Заполнение платежек по налогам и взносам по новым правилам
- Новый порядок ведения кассовых операций
- Выдача денег под отчет

Чтобы читать свежие материалы журнала «Учет в бюджетных учреждениях», авторизуйтесь как подписчик , или подпишитесь на журнал.

"Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2009, N 9

У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера. В разделе "Отметка Федерального казначейства" по строке "Номер заявки" стоит не тот номер заявки, который указан учреждением, в строке "Ответственный исполнитель" есть должность и расшифровка подписи, но самой подписи нет. Платежное поручение в учреждение не поступает. Налоговые органы в качестве подтверждающего документа в уплату налогов, контрагенты - оказанных услуг Заявку на кассовый расход не принимают, бухгалтерам приходится обращаться в органы казначейства с просьбой о выдаче платежного поручения с отметкой о дате его исполнения.

В связи с этим группа бухгалтеров обратилась в нашу редакцию за разъяснениями.

Вопрос 1: Какой документ является основанием произведенного безналичного платежа в бюджетной организации - Заявка на кассовый расход или платежное поручение?

Ответ 1: Расчетными документами являются платежные поручения, на их основании осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка РФ. Платежные поручения оформляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" с учетом требований, установленных совместным Положением ЦБ РФ и Минфина России от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства", и Приказом N 8н <1> (п. 1.2 Приказа N 8н).

<1> Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов".

Согласно п. 2.1.1 Приказа N 8н для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход. Казначейство после проверки Заявки на кассовый расход на соответствие установленным требованиям принимает ее к исполнению.

Таким образом, для бюджетного учреждения основанием проведения операций по кассовым выплатам из федерального бюджета является Заявка на кассовый расход.

Вопрос 2: Должны ли руководитель и главный бухгалтер повторно подписывать Заявку на кассовый расход при получении ее по программе СЭД, так как после оплаты и получения ее обратно на ней уже отсутствуют электронные подписи руководителя и главного бухгалтера?

Ответ 2: В Приказе N 7н <2>, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.

<2> Приказ Федерального казначейства от 07.10.2008 N 7н "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами".

Вопрос 3: Должен ли номер Заявки на кассовый расход или платежного поручения, оформленного на ее основании ОФК, стоять по строке "Номер заявки" в разделе "Отметка Федерального казначейства"? Должна ли быть подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой подписи? На поступающей в адрес учреждения после оплаты и обработки Заявке на кассовый расход подписи отсутствуют, но есть расшифровка.

Ответ 3: Согласно п. 9.2 Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона.

В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа.

Таким образом, в разделе "Отметка Федерального казначейства" по строке "Номер заявки" указывается номер, присвоенный органом казначейства. Подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой должна быть.

Вопрос 4: Казначейство не выдает учреждению на руки платежные поручения, ссылаясь на Приказ N 8н. В п. 3.5 Постановления ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "Положение о безналичных расчетах в РФ" указано, что выдается плательщику, а именно: "Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждений приема платежного поручения к исполнению". Должно ли в адрес учреждения поступать платежное поручение с отметкой ОФК, оформленное по Заявке на кассовый расход?

Ответ 4: При кассовом обслуживании исполнения бюджетов учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка РФ (п. 1 ст. 241.1 БК РФ). Согласно ст. 166.1, п. 1 ст. 241.1 БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке.

В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк.

Таким образом, плательщиком, которому выдастся последний экземпляр платежного поручения на основании п. 3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у казначейства, а не отдается учреждению.

Вопрос 5. Какой вид документа: Заявка на кассовый расход или платежное поручение - должен быть подшит к журналу операций "Операции с безналичными денежными средствами"? До 2009 г. к этому журналу подшивались платежные поручения, а что подшивать сейчас?

Ответ 5: Исходя из того, что основанием для осуществления безналичного расчета с единого бюджетного счета является Заявка на кассовый расход и третий экземпляр платежного поручения банк не обязан предоставлять учреждению, к журналу операций можно прикладывать Заявку на кассовый расход.

Кроме того, согласно п. 3.19 Приказа N 7н по письменному запросу учреждения орган казначейства формирует и представляет ему приложение к Выписке из лицевого счета. В этом приложении операции, отраженные в Выписке из лицевого счета, сгруппированы на указанную дату по кодам бюджетной классификации.

В заключение следует заметить, что требование контрагентами и налоговыми органами копии платежного поручения как подтверждения оплаты не говорит о том, что учреждение или орган Федерального казначейства неправильно организовали свою работу. Ни налоговая инспекция, ни контрагенты не вникают в нюансы бюджетного законодательства. Бюджетное учреждение должно организовывать свою работу в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, именно это в первую очередь проверяют и вышестоящие организации, и органы Росфиннадзора. Что касается налоговой инспекции, то, как правило, ОФК идет навстречу учреждениям и по их просьбе предоставляет копию платежного поручения с отметкой о дате проведения операции.

О.Заболонкова

Редактор журнала

"Силовые министерства и ведомства:

бухгалтерский учет и налогообложение"

Приказа N 8н на последнем листе Заявки на кассовый расход ставится отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства о регистрации Заявки на кассовый расход. При этом указывается номер Заявки на кассовый расход, присвоенный Федеральным казначейством или ОФК, и проставляется подпись работника Федерального казначейства, ОФК, ответственного за обработку документа, его должность, расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии, номер телефона. В отметке Федерального казначейства, ОФК об обработке Заявки на кассовый расход указывается дата обработки документа. Таким образом, в разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» указывается номер, присвоенный органом Казначейства. Подпись ответственного исполнителя перед расшифровкой должна быть. Вопрос 4: Казначейство не выдает учреждению на руки платежные поручения, ссылаясь на Приказ N 8н.

Заявки на кассовый расход. вопросы и ответы.

БК РФ на Федеральное казначейство возложено бюджетное полномочие осуществлять управление операциями со средствами на едином счете федерального бюджета в установленном им порядке. В соответствии с п. 2.4.1 Приказа N 8н орган Федерального казначейства на основании Заявок на кассовый расход, поступивших от получателей средств федерального бюджета, оформляет расчетные документы (платежные поручения) на перечисление средств с единого счета бюджета и направляет их в банк. Таким образом, плательщиком, которому выдается последний экземпляр платежного поручения на основании п.

3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П, является Казначейство, так как с его единого счета бюджета перечисляются деньги. Именно поэтому данный экземпляр и остается у Казначейства, а не отдается учреждению.

Заявка на кассовый расход

В «шапке» документа можно выбрать операциюВ зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи». На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей. На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание» Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа».

Каков порядок заполнения заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращенной

Таким образом, при отсутствии у физического лица ИНН в поле 61 платежного поручения проставляются нули (“0”). Когда можно не заполнять раздел 2 “Реквизиты документа основания”? Это возможно в следующих случаях:

• при заполнении Заявки на кассовый расход подразделениями Службы судебных приставов. В данном случае не указываются реквизиты исполнительного производства, по которому взыскивается долг с юридического либо физического лица;
• при формировании получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход для осуществления кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение.
  При этом помимо раздела 2 не заполняется также раздел 4 “Реквизиты налоговых платежей”.

Что указывать в разделе 2 “Реквизиты документа-основания” для оплаты обязательств за оказанные услуги? В данном случае может указываться акт выполненных работ (услуг).

Заявка на кассовый расход это

Платежные поручения оформляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с учетом требований, установленных совместным Положением ЦБ РФ и Минфина России от 13.12.2006 N 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства», и Приказом N 8н <1 (п. 1.2 Приказа N 8н). <1 Приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н «О Порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов». Согласно п.

Платежные поручения оформляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с учетом требований, установленных совместным Положением ЦБ РФ и Минфина РФ от 13.12.2006 N 298-П/173н «Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства», и Приказом N 8н*(1) (п. 1.2 Приказа N 8н). Согласно п. 2.1.1 Приказа N 8н для осуществления кассовых выплат получатели средств федерального бюджета представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход. Казначейство после проверки Заявки на кассовый расход на соответствие установленным требованиям принимает ее к исполнению.

Таким образом, для бюджетного учреждения основаниeм проведения операций по кассовым выплатам из федерального бюджета является Заявка на кассовый расход.

Практическое пособие по НДФЛ Приложение 2 к разделу 12.3.5 Путеводитель по бюджетному учету и налогам. Практическое пособие по бюджетному учету для казенных учреждений и органов власти — Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) на перечисление остатка денежных средств по назначению. Формы документов: Заявка на кассовый расход Образец заполнения: Заявка на кассовый расход по взносам на обязательное пенсионное страхование в налоговый орган в 2018 г.

(для федерального бюджетного учреждения) (Форма по КФД 0531801)(КонсультантПлюс, 2018) Образец заполнения: Заявка на кассовый расход по взносам на обязательное медицинское страхование в налоговый орган в 2018 г.

Заявка на кассовый расход это платежный документ

Порядка № 8н, сокращенной Заявки на кассовый расход – п. 9.31 Порядка № 8н. Заявка на кассовый расход формируется на оплату денежных обязательств в рамках одного бюджетного обязательства. Сокращенная Заявка на кассовый расход применятся в случаях, если оплата денежного обязательства осуществляется по одному бюджетному обязательству в валюте РФ, по одному коду бюджетной классификации РФ и возникновение денежного обязательства подтверждается не более чем одним документом-основанием.
При этом сокращенная Заявка на кассовый расход не применяется для осуществления внебанковских операций. Рассмотрим наиболее актуальные вопросы возникающие у казенных учреждений при заполнении Заявок на кассовый расход.

Заявка на кассовый расход это википедия

Достаточно хотя бы время поставить позже. После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета «Кассовое выбытие» — универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.Посмотрим проводки, сформированные документом Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801). Таким образом, если вы не производите выгрузку в СУФД, то достаточно делать только документ «Кассовое выбытие».

Заявка на кассовый расход это первичный учетный документ

Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок. Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801) Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел. Про то, как настроить обмен и выгрузить заявку, подробно написано в статье Обмен с органами казначейства: настройка и выгрузка После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение.

Заявка на кассовый расход это что

Внимание

Заявка на кассовый расход У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера. В разделе «Отметка Федерального казначейства» по строке «Номер заявки» стоит не тот номер заявки, который указан учреждением, в строке «Ответственный исполнитель» есть должность и расшифровка подписи, но самой подписи нет.

Заявка на кассовый расход это платежное поручение

Важно

В статье О.Заболонковой, опубликованной в журнале «Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение», 2009, N 9, даются ответы на вопросы, связанные с работой с заявками на кассовый расход в бюджетных учреждениях. У бухгалтеров бюджетных учреждений возникают проблемы, связанные с подтверждением уплаты налогов, оплаты оказанных услуг. Заключаются они в следующем. Заявка на кассовый расход подписывается руководителем и затем передается в органы Федерального казначейства, после ее обработки в учреждение через программу СЭД поступает эта же заявка, но уже без подписей руководителя и главного бухгалтера.